لقد تحولت دولة الإمارات العربية المتحدة ، من دولة كانت في السابق تعتمد كليًا على عائدات النفط إلى دولة ذات اقتصاد متنوع و جذب الاستثمارات من جميع أنحاء العالم.

إن إمارتي دبي و أبو ظبي ، على وجه الخصوص ، معروفان الآن كمراكز تمويل دولية تحتضن أحدث الابتكارات التكنولوجية ، فضلاً عن تطوير وجهات سياحية جذابة مع معالم مشهورة عالميًا و فنادق من الدرجة العالية.

من بين العديد من الحوافز التي تجذب الشركات إلى الإمارات البيئة الضريبية المواتية. الغالبية العظمى من الشركات الموجودة في الإمارات العربية المتحدة معفاة من ضريبة الدخل. بالإضافة إلى ذلك ، أبرمت اتفاقيات الازدواج الضريبي مع العديد من الشركاء التجاريين لضمان عدم فرض الضرائب مرتين في بلدين على دافع الضرائب نفسه.

يوجد في الإمارات العربية المتحدة حاليًا 123 اتفاقية ازدواج ضريبي سارية أو معلقة. و هذا يشجع التدفق الحر للتجارة و الاستثمار من البلدان الأخرى ، فضلاً عن حماية الدول الأعضاء من الازدواج الضريبي على تبادل السلع و رؤوس الأموال و الخدمات.

من أجل الاستفادة من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي المعمول بها في دولة الإمارات العربية المتحدة ، يجب أن يكون لدى الشركات أو الأفراد شهادة الإقامة الضريبية (TDC) ، و المعروفة أيضًا باسم  (TRC).

ما هي شهادة الإقامة الضريبية؟

شهادة الإقامة الضريبية هي وثيقة صادرة عن وزارة المالية الإماراتية (MoF) إلى شركة تعمل في الدولة لتأسيس إقامتها الضريبية و تمكينها من الاستفادة من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي.

شهادة الإقامة الضريبية مفتوحة لأي شركة تعمل في القارة أو في المنطقة الحرة و تنشط في الدولة لمدة عام واحد على الأقل. الشركات الخارجية غير مؤهلة و يجب أن تحصل على شهادة إعفاء ضريبي بدلاً من شهادة الإقامة الضريبية.

بالإضافة إلى الكيانات التجارية ، تتوفر شهادة الإقامة الضريبية أيضًا للأشخاص الطبيعيين الذين أقاموا في دولة الإمارات العربية المتحدة لمدة 180 يومًا على الأقل و يرغبون في إثبات إقامتهم الضريبية في الدولة. هذا مفيد بشكل خاص للأشخاص الذين لا توجد في بلدانهم الأصلية معاهدة ازدواج ضريبي مع الإمارات العربية المتحدة. يجب أن يكون لدى الأفراد تأشيرة إقامة في الإمارات العربية المتحدة صالحة لأكثر من 180 يومًا لتقديم الطلب.

يمكن استخدام هذه الوثيقة أو الشهادة الرسمية للاستفادة الكاملة من جميع مزايا معاهدات الازدواج الضريبي الواسعة. كما تستخدم للاستفادة من اتفاقيات الازدواج الضريبي التي وقعتها الإمارات مع أكثر من 76 دولة حول العالم. هذه الوثيقة صالحة لمدة عام واحد من تاريخ النشر. لا يمكن تطبيق هذه الشهادة على الشركات الخارجية أو الشركات التجارية الدولية.

متطلبات الحصول على شهادة الإقامة الضريبية

متطلبات الحصول على شهادة الإقامة الضريبية مميزة للفرد مقارنة بالشخص الاعتباري. يتم تفصيل الخطوات في كلتا الحالتين أدناه:

متطلبات حصول الفرد على شهادة الإقامة الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة
المستندات التالية مطلوبة:

1. نسخة من جواز السفر و نسخة سارية من التأشيرة صادرة قبل 180 يومًا على الأقل
2. نسخة عن الهوية الإماراتية
3. 6 أشهر من كشوف الحسابات البنكية الشخصية لدولة الإمارات العربية المتحدة ، مختومة من قبل البنك
4. إثبات الدخل في الإمارات العربية المتحدة – على سبيل المثال ، عقد العمل ، و شهادة الأسهم ، و شهادة الراتب
5. تقرير من الإدارة العامة للإقامة و الشؤون الخارجية (GDRFA) يوضح ما يثبت جميع حالات الدخول و الخروج من الدولة.
6. نسخة مصدقة من عقد الإيجار أو سند الملكية ساري المفعول قبل ثلاثة أشهر على الأقل من الطلب
7. تبلغ رسوم طلب شهادة الإقامة الضريبية 2000 درهم ، و تُدفع إلى وزارة المالية. يجب دفع هذه الرسوم عن طريق بطاقة الدرهم الإلكتروني الإماراتية.

متطلبات الأعمال للحصول على شهادة الإقامة الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة
المستندات التالية مطلوبة:

1. رخصة تجارية سارية المفعول في دولة الإمارات العربية المتحدة – منطقة اقتصادية رئيسية أو منطقة حرة – يجب أن يكون النشاط التجاري نشطًا لأكثر من عام
2. نسخة من عقد التأسيس (عقد التأسيس) للشركة
3. نسخة من شهادة مكتب الشركة – عادة شهادة الغرفة التجارية
4. هيكل الهيكل التنظيمي للشركة
5. نسخة مصدقة من عقد الإيجار التجاري أو سند الملكية – ساري المفعول قبل ثلاثة أشهر على الأقل من الطلب ، و مساحة المكتب المادية إلزامية (مساحة المكتب الافتراضية لن تكون كافية)
6. جواز السفر و نسخة سارية من تأشيرة الإقامة في الإمارات العربية المتحدة و بطاقة الهوية الإماراتية لمديري الشركة أو المساهمين أو مسؤولي الشركة
7. أحدث بيانات مالية مدققة أو كشوف مصرفية لشركة الإمارات العربية المتحدة للأشهر الستة الماضية ، مختومة من قبل البنك
8. تبلغ رسوم التقدم للحصول على شهادة الإقامة الضريبية للأعمال 10،000 درهم إماراتي ، تُدفع إلى وزارة المالية ، و تُدفع عن طريق بطاقة الدرهم الإلكتروني.

الإجراءات

1. إنشاء حساب على البوابة يتم دفعه إلى وزارة المالية.
2. ملئ نموذج الطلب
3. إرفاق المستندات المطلوبة بصيغة PDF أو JPEG
4. سيتم التحقق من طلبك و المستندات المرفقة ، و في حالة استيفائها للمعايير ، ستتلقى تأكيدًا بالبريد الإلكتروني و سيُطلب منك دفع الرسوم المتبقية من خلال النظام
5. بعد تأكيد الدفع ، ستتلقى الشهادة عن طريق البريد السريع

التأهيل

هناك شروط الأهلية لهذه الوثيقة. الأشخاص المؤهلون:

1. مستثمر فردي أو صاحب عمل ،
2. شركة تعمل في الإمارات العربية المتحدة ، أو شركة منطقة حرة .
3. الموظفين

. الأشخاص الغير مؤهلين:

1. شخص عاطل عن العمل لديه تأشيرة زوج أو شركة خارجية أو فرع لشركة أجنبية.

كم من الوقت يستغرق الحصول على شهادة الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة؟

شريطة توفر جميع المستندات ذات الصلة ، تستغرق عملية الموافقة المسبقة مع وزارة المالية (MoF) عادةً من 4 إلى 5 أيام عمل. بعد الموافقة المسبقة و التأكيد على صحة جميع المستندات ، تستغرق وزارة المالية ما يصل إلى 5 أيام عمل إضافية لإصدار شهادة الإقامة الضريبية.

شهادة الإقامة الضريبية / شهادة الموطن المالي صالحة لمدة عام واحد ، و يمكن بعد ذلك تجديدها كل عام ، رهنا بطلب جديد و عملية تجديد.

ما هي مزايا الحصول على شهادة الإقامة الضريبية في الإمارات؟

يستفيد المستثمرون في دولة الإمارات العربية المتحدة من الوصول إلى الأسواق الدولية عند إنشاء شركة في دبي أو أبو ظبي. تتمثل الميزة الإضافية لكونك مقيمًا ضريبيًا في الإمارات العربية المتحدة و الحصول على شهادة الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة في تجنب الازدواج الضريبي و الاستفادة من الحوافز الضريبية لكونك مقيمًا في دولة الإمارات العربية المتحدة. يُسمح للأفراد و الشركات بالحصول على شهادات إقامة ضريبية منفصلة في الإمارات العربية المتحدة ، مما يساعد على تغطية الدخل لكل من الأفراد و الشركات.

يجب أن يكون التخطيط الضريبي الفعال مدعومًا بنظرة عامة على هيكل عملك و الظروف الفردية ، و نوصي دائمًا بالسعي للحصول على مشورة ضريبية احترافية ، جنبًا إلى جنب مع المحاسبة و الدعم المالي لضمان امتثال هيكل عملك و وضعك الفردي للقواعد الضريبية. لتحقيق أقصى استفادة من الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة.

اقرأ أيضا :

إجراءات الحصول على الإقامة في المملكة العربية السعودية

الحصول على التأشيرة الإلكترونية للإمارات العربية المتحدة