ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟ يتم تعريف التحليل المالي باعتبارها واحدة من العمليات التي يتم استخدامها في تقييم الشركات والمشاريع والميزانيات والمعاملات المالية الأخرى بهدف تحديد نوعية أدائهم، وإذا كان التحليل المالي الداخلي، فإنه يساعد المدراء على اتخاذ القرارات التجارية المستقبل ، في حين إذا كان التحليل المالي الخارجي، فإنه يساعد على اختيار المستثمرين أفضل الفرص الاستثمارية المتاحة .
ومن المعروف أن التحليل المالي للشركات أيضا عن إجراء التحليل المالي الداخلي من خلال قسم المحاسبة، والتي تعمل على تقاسم النتائج مع الإدارة من أجل تحسين عملية صنع القرار في مجال الأعمال. ومن الأمثلة على هذا التحليل هي: احتساب صافي القيمة الحالية، وحساب معدل العائد الداخلي . ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
أما بالنسبة للتحليل المالي للاستثمار، وهو ما يعني أن المحلل من خارج ينفذ الشركة عملية التحليل المالي بهدف الاستثمار، حيث يحلل المحلل أسهم الشركات الخاصة ويختار الشركة التي يمكن أن تحقق النجاح كاستثمار .
في حين أن التحليل المالي للحكومات هو المقصود باعتباره السيولة وعملية إدارة النقدية، كما أن غالبية الحكومات لديها ديون طويلة الأجل، وأنها تسعى لحساب مدى قدرتها على تحمل هذه الديون من أجل الحفاظ على الصحة المالية للحكومة .
بناء على ما تقدم، يمكن تعريف التحليل المالي وفقا للكيان، والهدف وطبيعة الأعمال التي يتم احتساب التحليل المالي، ولكن أهمية التحليل المالي لجميع الأطراف هو للتحقق من نوعية الأعمال التجارية وأدائها السليم .
انواع التحليل المال و ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
ويستند التحليل المالي على استخدام البيانات المالية القائمة في الشركات من أجل تقييم أداء هذه الشركات بالإضافة إلى تقديم العديد من التوصيات من أجل مساعدة تحسينها في المستقبل. ويتم تحليل البيانات المالية التاريخية من أجل الحصول على هذه التوقعات والاستفادة من استخدامات التحليل المالي وفقا للعديد من أنواع التحليل المالي، ويلي هي الأكثر شيوعا أنواع التحليل المالي:
التحليل المالي الرأسي
هذا النوع من التحليل المالي يعمل على دراسة بنود بيان الدخل وهدفها هو تقسيمها على أساس الإيرادات، ويطلق عليه بيان الدخل مع حجم مشترك لأنه يجب العمل على مقارنة النتائج مع الشركات الأخرى، وخاصة تلك في نفس القطاع، حيث أن الهدف من الشركات مقارنة ومن لمعرفة مدى جودة أداء الشركة. ومن الأمثلة على ذلك التحليل المالي الرأسي ما يلي:
التحليل المالي الرأسي للبيان الدخل .
التحليل المالي الرأسي من صافي المبيعات .
التحليل المالي الرأسي للميزانية .
التحليل المالي الافقي و ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
يستخدم التحليل المالي الأفقي لمقارنة البيانات المالية لعدة سنوات مع بعضها البعض من أجل تحديد معدل النمو، ويهدف التحليل المالي الأفقي لتحديد الاتجاهات الهامة للشركة بالإضافة إلى تحديد نمو أو تراجع الشركات. أمثلة على استخدام التحليل المالي الأفقي هي:
مقارنة البيانات التاريخية مثل النسب أو العناصر .
تحليل المقاييس الهامة مثل:
هوامش الربح، والعائد على حقوق المساهمين ومعدل دوران المخزون من أجل تحديد المشاكل الناشئة، وكذلك تحديد نقاط القوة .
اكتشف سبب ارتفاع ربحية السهم ، سواء كان ذلك بسبب انخفاض تكلفة البضائع المباعة أو زيادة المبيعات بقوة .
اكتشاف التدفق النقدي لنسبة الديون ونسبة تغطية الفائدة عن طريق حساب نسب التغطية . ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
تحليل الرافعة المالية
هذا النوع من التحليل المالي هو واحد من أنواع الأكثر استخداما على نطاق واسع لتقييم أداء الشركات، حيث أنه من الممكن أن يقارن إجمالي الدين إلى حقوق المساهمين من أجل الحصول على صورة شاملة لرأس المال.
أمثلة على استخدام التحليل النفوذ هي:
حساب نسبة الدين / حقوق المساهمين .
حساب العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب / الفائدة (تغطية الفائدة) .
الدين / الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) الحساب .
تحليل النمو
نمو التحليل، التي تعد واحدة من أنواع التحليل المالي، ويهدف إلى تحليل معدلات النمو التاريخية بالإضافة إلى حساب توقعات معدلات النمو مستقبلا .
أمثلة على استخدام تحليل النمو هي ما يلي:
تحليل التراجع .
تحليل أسفل إلى أعلى (والذي يبدأ مع السائقين الفردية حتى تصل الإيرادات في الأعمال التجارية) .
تحليل الأعلى إلى الأسفل (وهو التحليل الذي يبدأ مع حجم السوق وينتهي مع حصة في السوق) .
تحليل الربحية و ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
تحليل الربحية هي واحدة من أنواع التحليل المالي الذي يقوم على تحليل بيان الدخل. المحلل بتقييم أهمية الاقتصادات المرتبطة مع الشركة .
أمثلة على استخدام تحليل الربحية هي ما يلي:
حساب هامش الربح الإجمالي .
حساب صافي هامش الربح .
حساب EBITDA (الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء) الهامش .
تحليل السيولة
يركز تحليل السيولة، واحدة من أنواع التحليل المالي، وعلى الميزانية العمومية، حيث يهدف تحليل السيولة لتحديد قدرة الشركة على التزامات الدفع، لا سيما الالتزامات قصيرة الأجل، وهذا هو، تلك التي تستحق خلال أقل من عام .
أمثلة على تحليل السيولة هي ما يلي:
حساب النسبة الحالية .
حساب نسبة النقدية .
حساب صافي رأس المال العامل .
تحليل الكفائة
تدابير الكفاءة جيدا كيف تدير الشركة الأصول التي يمتلكها وكيف يتم استخدامها من أجل توليد الدخل والتدفقات النقدية. لذلك، تحليل الكفاءة هي واحدة من أنواع التحليل المالي الذي يجعل من تحليل قوي .
أمثلة على استخدام تحليل الكفاءة هي ما يلي:
حساب معدل دوران الأصول .
حساب معدل دوران الأصول الثابتة .
حساب نسبة التحويلات النقدية .
حساب معدل دوران المخزون . ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
تحليل التدفق النقدي
النقد هو أساس الأعمال التجارية، ويستند الشركات التجارية على تحديد مدى الشركات قادرة على توليد التدفق النقدي، ومراجعي الحسابات المالية حتى تعمل على تدفق تحليل نقدي في أنشطة الشركات، وخصوصا الرئيسية منها، مثل: أنشطة التشغيل والاستثمار الأنشطة وأنشطة التمويل، وهنا بعض الأمثلة على استخدام تحليل التدفق النقدي:
حساب التدفقات النقدية التشغيلية (OCF) .
التدفق النقدي الحر (FCF) الحساب .
التدفق النقدي الحر إلى حقوق المساهمين (FCFE) الحساب .
تحليل معدل العائد
تقييم معدل العائد على الاستثمار ROI هي واحدة من أكثر الأمور الهامة للمستثمرين والمقرضين والعاملين في القطاع المالي، حيث أن معدل يسهم تحليل العودة إلى تحديد المخاطر المحيطة الأموال التي يمكن الحصول عليها .
أمثلة على معدل تحليل العودة هي ما يلي:
عودة حساب على حقوق المساهمين (ROE) .
العائد على الأصول (ROA) الحساب .
حساب العائد على رأس المال المستثمر (ROIC) .
حساب معدل العائد المحاسبة (ARR) .
حساب معدل العائد الداخلي (IRR) .
التقييم
تحليل التقييم هو واحد من أهم أنواع التحليل المالي، كما يمكن أن يتم تقييم الأعمال بطرق وأساليب عديدة. ولذلك، استخدام المحللين مجموعة من الأساليب التي تساعد على التوصل إلى تقييم معقول .
أمثلة على التقييم هي ما يلي:
حساب نهج التكلفة .
حساب القيمة النسبية (نهج السوق) .
حساب تحليل شركة المقارنة .
حساب القيمة الجوهرية القيمة .
تحليل التدفقات النقدية المخصومة . ما هي اهم المعلومات التي تريد ان تعرفها عن التحليل المالي؟
